El análisis económico financiero es una herramienta esencial para evaluar la salud y el rendimiento de una empresa. Permite a los gestores e inversores comprender la rentabilidad, liquidez y solvencia del negocio, facilitando la toma de decisiones estratégicas.
A través de este proceso, se identifican fortalezas y áreas de mejora, lo que contribuye a una gestión más eficiente y a la sostenibilidad a largo plazo de cualquier organización.
¿Qué es el análisis económico financiero de una empresa y para qué sirve?
El análisis económico financiero es un proceso que permite evaluar la situación y el desempeño de una empresa a partir del estudio de sus estados financieros y otros indicadores clave.
Su propósito es proporcionar información clara y detallada sobre la rentabilidad, solvencia y liquidez del negocio, facilitando la toma de decisiones estratégicas.
Este análisis se basa en el estudio de los estados contables (como el balance de situación y la cuenta de resultados) y el cálculo de ratios financieros que ayudan a interpretar la estabilidad y viabilidad del negocio.
A través de nuestro curso de contabilidad aplicada podrás adquirir los conocimientos para confeccionar los estados contables.
Entre las principales utilidades del análisis económico financiero se encuentran:
- Detectar problemas financieros y operativos.
- Evaluar la rentabilidad y eficiencia de la empresa.
- Facilitar la toma de decisiones de inversión y financiación.
- Comparar el desempeño con el de otras empresas del sector.
- Prever posibles riesgos y oportunidades.
Importancia del análisis económico financiero en la toma de decisiones empresariales
Tomar decisiones informadas es clave para la sostenibilidad y el crecimiento de cualquier empresa.
El análisis económico financiero proporciona datos objetivos que permiten optimizar la gestión empresarial en diferentes áreas:
- Gestión de recursos: ayuda a asignar de manera eficiente los recursos económicos, evitando despilfarros y mejorando la productividad.
- Toma de decisiones estratégicas: permite evaluar si es el momento adecuado para invertir, expandirse o reducir costes.
- Acceso a financiación: los bancos e inversores analizan la situación económica-financiera de la empresa antes de conceder créditos.
- Control de riesgos: facilita la identificación temprana de problemas financieros y permite aplicar medidas correctivas a tiempo.
- Comparación con la competencia: permite analizar la posición de la empresa en el mercado y establecer estrategias competitivas.
Cómo hacer un análisis económico financiero de una empresa
Realizar un análisis económico financiero efectivo de una empresa implica un proceso estructurado que permita interpretar correctamente la información contenida en los estados financieros. Estos serían los pasos esenciales para llevar a cabo este análisis:
Recopilar la información financiera
El primer paso es recopilar los estados financieros clave de la empresa:
- Balance de situación (o balance general): presenta la situación patrimonial de la empresa, detallando sus activos, pasivos y patrimonio neto.
- Cuenta de pérdidas y ganancias (o cuenta de resultados): muestra la rentabilidad de la empresa en un periodo determinado, especificando ingresos, gastos y beneficios.
- Estado de flujos de efectivo: indica cómo se han generado y utilizado los recursos de efectivo durante el período.
Cálculo de los ratios financieros
Los ratios financieros permiten obtener una visión clara de la situación financiera y operativa de la empresa. Estos indicadores se calculan a partir de los datos contenidos en los estados financieros:
- Ratios de rentabilidad: permiten evaluar la capacidad de la empresa para generar beneficios con respecto a sus ingresos y activos.
- Ratios de liquidez: miden la capacidad de la empresa para cumplir con sus obligaciones a corto plazo.
- Ratios de solvencia: determinan la capacidad de la empresa para afrontar sus deudas a largo plazo.
- Ratios de eficiencia: miden cómo la empresa está utilizando sus recursos para generar ingresos.
Análisis de los resultados obtenidos
El siguiente paso es analizar los cálculos e interpretarlos en el contexto de la empresa, es decir, comparar los resultados con los obtenidos en períodos anteriores, con los de empresas del mismo sector y con los estándares de la industria.
Identificación de tendencias y áreas de mejora
Es crucial detectar patrones o tendencias en el tiempo, como el aumento o disminución de la rentabilidad, cambios en la liquidez o el endeudamiento. Identificar estos puntos te permitirá conocer las áreas que necesitan ajustes o mejoras.
Informe de análisis y toma de decisiones
Finalmente, con todos los datos analizados, es importante elaborar un informe claro y conciso que resuma los hallazgos y ofrezca recomendaciones. Este informe será crucial para tomar decisiones empresariales, ya sea para expandir, reducir riesgos o mejorar la eficiencia.
Si quieres profundizar en cómo llevar a cabo este análisis de manera integral y aprender a realizar un diagnóstico completo de una empresa, te recomendamos nuestro curso → Análisis económico financiero de la empresa: diagnóstico 360°.
Señales clave que nos indican cuándo hacer un análisis económico financiero
El análisis económico financiero no es una actividad que se realice solo una vez, sino que debe llevarse a cabo de manera periódica o cuando surjan ciertas señales dentro de la empresa.
Estas son algunas de las señales clave que indican que es necesario realizar un análisis económico financiero:
- Disminución de la rentabilidad: un análisis económico financiero ayudará a identificar si los costes están aumentando, si los ingresos están disminuyendo o si la empresa está perdiendo eficiencia operativa.
- Problemas de liquidez: para evaluar la capacidad de la empresa para afrontar sus pagos inmediatos y detectar posibles desajustes en la gestión del flujo de efectivo.
- Expansión o reducción de la actividad empresarial: el lanzamiento de nuevos productos o la reducción de operaciones, requiere una evaluación detallada de los recursos financieros disponibles. Un análisis económico financiero puede ayudar a evaluar si la empresa tiene suficiente capital para abordar estas iniciativas y si la estructura financiera es adecuada para afrontar los cambios.
- Búsqueda de financiación externa: los bancos e inversores querrán conocer la rentabilidad, solvencia y liquidez de la empresa antes de comprometerse. Este análisis permite tener una visión clara de la situación financiera y negociar mejores condiciones de financiación.
- Reducción de márgenes de beneficios o aumento de costes operativos: el análisis puede mostrar si los gastos están fuera de control o si la empresa está perdiendo competitividad en el mercado.
- Cambio en la estructura organizativa o en los socios: para conocer el impacto de estos cambios en la solvencia y rentabilidad de la empresa.
- Desviación de los objetivos financieros establecidos: este análisis puede ofrecer información sobre las razones detrás de estas desviaciones y proporcionar una hoja de ruta para corregir el rumbo.
- Evaluación de la posición frente a la competencia: realizar un análisis económico financiero es esencial para determinar si está perdiendo cuota de mercado debido a debilidades financieras, ayudando ayudará a identificar áreas en las que se puede mejorar.
- Incertidumbre económica o cambios en la regulación fiscal o laboral: para asegurarse de que están preparadas para afrontar posibles impactos. Un análisis económico financiero puede ayudar a prever los efectos de los cambios de la fiscalidad de la empresa en la estabilidad financiera de la misma y a planificar con antelación.
Realizar este tipo de análisis de manera regular permite anticiparse a posibles problemas y aprovechar oportunidades de crecimiento.
Y, para facilitar este proceso, existen programas especializados, como los que ofrecemos en la Escuela de Negocios de Cámara de Valencia, diseñados para ayudar a profesionales y empresas a dominar el análisis económico financiero.
Si deseas mejorar la gestión financiera de una empresa, no dudes en ponerte en contacto con nosotros para obtener más información.
